编者按:为推进以信息披露为核心的注册制改革,从源头把脉上市公司质量,倡导价值投资,由南方财经投教基地出品,联合股市广播FM95.3共同推出的《读懂上市公司招股说明书》系列短音频栏目,围绕招股说明书发行人的核心竞争力、财务分析、规范治理及发展战略等,普及公司首次发行股票并上市时的信息披露知识,鼓励投资者在作出投资决策前深入了解发行人,对认购新股这一行为的投资价值作出综合判断。
74、关于发展战略的信息披露要求
对于发行人的发展战略,招股说明书在第九节“募集资金运用与未来发展规划”中披露以下内容:
(相关资料图)
未来发展规划包括:
(1)中长期战略规划;
(2)为实现战略目标已采取的措施及实施效果;
(3)未来规划采取的措施;
(4)拟定战略目标和具体计划的假设条件;
(5)实施过程中可能面临的困难。
募集资金运用包括:
(1)募集资金的投向和使用管理制度;
(2)募集资金对发行人主营业务发展的贡献、对发行人未来经营战略的影响、对发行人业务创新创造创意性的支持作用;
(3)募集资金的投资方向、使用安排等情况;
(4)募集资金投资项目与主营业务、核心技术的关系;
(5)根据重要性原则披露募集资金运用情况。